Vụ án Thành An, Tổng giám đốc kê khống thuế: Cơ quan điều tra ra kết luận

Tổng giám đốc Công ty Thành An cùng đồng phạm gây thiệt hại hơn 700 tỷ tiền thuế

Theo thông tin từ Bộ Công an, Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ đã ban hành kết luận điều tra bổ sung vụ án hình sự "Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng; In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước", xảy ra tại Công ty TNHH Thành An Hà Nội (Công ty Thành An), Công ty TNHH thiết bị y tế Danh (Công ty Danh), Công ty TNHH thiết bị y tế Tràng Thi (Công ty Tràng Thi) và các đơn vị liên quan.

Cơ quan Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an chuyển toàn bộ hồ sơ vụ án, hồ sơ điều tra bổ sung và Bản kết luận điều tra bổ sung vụ án hình sự đến Vụ 5 (VKSND tối cao) đề nghị truy tố 38 bị can về 2 tội danh.

Truy tố bị can Nguyễn Đăng Thuyết (Tổng giám đốc Công ty Thành An - đang bỏ trốn)

Cụ thể, đề nghị truy tố bị can Nguyễn Đăng Thuyết (Tổng giám đốc Công ty Thành An - đang bỏ trốn, vai trò chủ mưu, cầm đầu) và 5 bị can đồng phạm gồm: Nguyễn Nhật Linh (Phó Tổng giám đốc Công ty Thành An); Nguyễn Quý Khái (Giám đốc Công ty Danh); Bùi Thị Mai Hương (Kế toán trưởng Công ty Danh); Đỗ Thị Hoa (Kế toán trưởng Công ty Thành An) và Nguyễn Thị Hòa (Giám sát kế toán thuế Công ty Thành An, Công ty Danh, Công ty Tràng Thi – đang bỏ trốn) về tội "Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng", quy định tại khoản 3 Điều 221 Bộ luật Hình sự.

Còn 32 bị can khác bị đề nghị truy tố tội "In, phát hành mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước", quy định tại khoản 1 và khoản 2 Điều 203 Bộ luật Hình sự.

Theo Kết luận điều tra bổ sung của Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an, Kết luận giám định ngày 15/4/2024 và Kết luận giám định bổ sung ngày 19/8/2024 của Giám định viên Cục Thuế thành phố Hà Nội kết luận: Công ty Thành An, Công ty Danh, Công ty Tràng Thi sử dụng 19.167 số hóa đơn khống để kê khai báo cáo thuế gây thiệt hại cho Ngân sách nhà nước số tiền thuế GTGT hơn 62,3 tỉ đồng; tiền thuế thu nhập doanh nghiệp hơn 680 tỉ đồng; tổng số tiền Ngân sách Nhà nước bị thiệt hại hơn 743 tỉ đồng.

Việc gây thất thoát tiền thuế nêu trên xuất phát từ hành vi mua 19.167 hóa đơn khống của 110 công ty/hộ kinh doanh của Nguyễn Đăng Thuyết và đồng phạm tại Công ty Thành An, Công ty Danh, Công ty Tràng Thi.

Tổng giám đốc "phù phép" sổ sách kế toán

Bản Kết luận nêu rõ, Nguyễn Đăng Thuyết và các bị can có hành vi lập, sử dụng hai hệ thống sổ kế toán, gồm: Hệ thống sổ kế toán tài chính nội bộ (ghi nhận toàn bộ số liệu thực thu, thực chi, kết quả kinh doanh thực tế liên quan đến hoạt động của cả 3 công ty cũng như các số liệu chi không có chứng từ hợp pháp) và Hệ thống sổ kế toán tài chính thuế (khai man số liệu để lập các báo cáo tài chính, báo cáo thuế với các cơ quan quản lý Nhà nước, tăng chi phí đầu vào, tăng giá vốn hàng bán, giảm lợi nhuận, giảm thuế phải nộp).

Công ty Thành An, Danh, Tràng Thi mua 19.167 hóa đơn khống của 110 công ty/hộ kinh doanh nhằm khai man số liệu báo cáo thuế, tăng chi phí đầu vào để giảm thuế phải nộp và được các cá nhân có liên quan hạch toán vào hai hệ thống số kế toán nêu trên (việc mua hóa đơn khống hạch toán vào sổ kế toán thuế; còn chi phí mua hóa đơn hạch toán vào sổ nội bộ).

Việc Nguyễn Đăng Thuyết, Tổng giám đốc Công ty Thành An chỉ đạo các nhân viên kế toán lập hai hệ thống sổ kế toán tài chính là hành vi khách quan của tội Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng. Để xác định hậu quả thiệt hại của tội Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng, Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an đã trưng cầu Giám định viên Cục thuế thành phố Hà Nội tiến hành giám định.

Kết luận giám định cho thấy, hành vi sử dụng 19.167 số hóa đơn khống gây thiệt hại cho ngân sách Nhà nước tổng số tiền hơn 743 tỉ đồng (là tiền thuế 3 công ty phải nộp cho Nhà nước từ năm 2017 đến năm 2022). Thiệt hại này là yếu tố bắt buộc của tội Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng.

Như vậy, hành vi của Nguyễn Đăng Thuyết và các bị can có liên quan cấu thành tội Vi phạm quy định quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng và đã được khởi tố, kết luận điều tra, do đó, không xem xét xử lý tội Trốn thuế.

Trong thời hạn điều tra bổ sung, 3 bị can tự nguyện nộp tiền khắc phục hậu quả gồm: bị can Đặng Văn Thắng nộp 135 triệu đồng, bị can Đỗ Thị Hoa nộp 20 triệu đồng, bị can Bùi Thị Mai Hương nộp 20 triệu đồng.

Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an kêu gọi bị can Nguyễn Đăng Thuyết và Nguyễn Thị Hòa đến Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an hoặc cơ quan Công an nơi gần nhất đầu thú, để được hưởng chính sách khoan hồng của Nhà nước và thực hiện quyền tự bào chữa theo quy định tại Điều 60 Bộ luật Tố tụng hình sự năm 2015.

Trong trường hợp không ra trình diện hoặc đầu thú, coi như bị can từ bỏ quyền tự bào chữa và sẽ bị điều tra, truy tố và xét xử.

Trong vụ án liên quan đến Công ty AIC, Nguyễn Đăng Thuyết bị cáo buộc thông đồng, cấu kết để trúng thầu một số gói thầu tại Bệnh viện Đa khoa Đồng Nai.

Vụ án được đưa ra xét xử, bị cáo Nguyễn Đăng Thuyết vắng mặt, được xác định đang ở nước ngoài. Tòa án nhân dân Thành phố Hà Nội đã tuyên phạt bị cáo Thuyết 30 tháng tù về tội "Vi phạm quy định về đấu thầu gây hậu quả nghiêm trọng".